Как завести прослеживаемый монитор в 1с

Как завести прослеживаемый монитор в 1с

Прослеживаемость импортных товаров

и всё, что с ней связано

Что делать, если купили прослеживаемый монитор для перепродажи

Весь документооборот в системе прослеживаемости проходит только в электронном виде. И продавец, и покупатель должны быть подключены к ЭДО и иметь электронные подписи. Иначе они не смогут обменяться счетами-фактурами или УПД, то есть не выполнят обязанности участников системы прослеживаемости.

Если вы от имени организации или ИП покупаете монитор для компьютера:

1. Заключите со спецоператором договор и подключитесь к электронному документообороту (ЭДО).
2. Через бухгалтерскую программу отправьте приглашение контрагенту на обмен данными через ЭДО и получите от него документы.
3. В счетах-фактурах или УПД должны быть заполнены реквизиты прослеживаемости. В частности, регистрационный номер партии товара – РНПТ.
4. Документы должны быть подписаны обеими сторонами электронной подписью.
5. До 25-го числа месяца, следующего за отчётным кварталом, сдайте в налоговую инспекцию отчёт по прослеживаемым товарам. То есть, если приобрели мониторы 21 февраля, отчитайтесь по ним с 1 по 25 апреля 2022 года.

На ОСНО

Если вы работаете на общем режиме налогообложения и покупаете для продажи импортные мониторы, облагаемые НДС:

1. Отчёт об операциях подавать не нужно.
2. В декларации по НДС отразите реквизиты прослеживаемости – в разделе 8-11 и в приложении № 1 к разделу 8-9.

Благодаря этому товар будет прослеживаться.

Если продавец – физлицо, в том числе самозанятый ИП, подайте в ИФНС уведомление об остатках, чтобы получить РНТП.

На упрощёнке

Если вы не работаете с НДС и купили монитор для перепродажи, действовать надо в зависимости от ситуации:

• Продавец – физлицо или самозанятый ИП . Подайте в ИФНС уведомление об остатках и получите от неё РНТП. Затем сдайте отчёт об операциях с прослеживаемыми товарами.
• Продавец – организация или ИП . Получите товаросопроводительные документы с реквизитами прослеживаемости и сдайте в налоговую отчёт об операциях.

Если купили прослеживаемый монитор для собственных нужд

Когда организация или ИП приобретает импортные мониторы, указанные в Перечне товаров, они подлежат прослеживаемости, даже если используются для собственных нужд компании. Но в этом случае сообщать о покупке в ИФНС не нужно.

Например, ООО или ИП купили монитор для офисного работника. То есть для использования в бизнесе, а не для перепродажи. Никаких специальных отчётов и уведомлений подавать не нужно, так как это не товар. Но только до того момента, пока приобрётенную вещь не решат продать.

Прослеживаемый монитор не надо указывать в отчёте об операциях, если его используют, например, для офисных целей. Если же его продавать или утилизировать, то потребуется отчитаться об этом. Так что надо заранее позаботиться о том, чтобы на все прослеживаемые мониторы, приобретённые для своих нужд, были правильно оформлены электронные документы со специальными реквизитами.

Если в офисе уже есть прослеживаемый монитор

Старые мониторы тоже могут быть прослеживаемыми. Возможно, они уже есть у вас на балансе и сотрудники за ними работают. В этом случае не нужно сдавать отчёт в налоговую.

Отчитаться придётся только когда вы захотите продать, подарить или утилизировать прослеживаемые мониторы. Предварительно сообщите в налоговую инспекцию об их наличии – подайте уведомление по остаткам прослеживаемых товаров. Выяснять все сведения о ГТД не обязательно. Налоговая сама присвоит код и вышлет его вам.

Вообще, отчитаться по остаткам надо было на 8 июля 2021 года. Однако срок для уведомления не установлен. Поэтому, главное – отправить его до того, как продадите, подарите или утилизируете прослеживаемый монитор.

Продажа

Что сделать перед продажей монитора:

1. Подайте в налоговую инспекцию уведомление. В строке 18 укажите остаточную стоимость.
2. Получите в ответ присвоенный РНПТ.
3. Полученный номер укажите в счёте-фактуре и отчётах.

На счёте 01 числится монитор с первоначальной стоимостью 20 тыс. руб. На дату продажи по нему начислена амортизация — 15 тыс руб. (счёт 02).

Остаточная стоимость = 20000 — 15000 = 5000 руб. Её нужно указать в строке 18 уведомления об остатках.

Если монитор уже полностью самортизирован, его остаточная стоимость равна нулю. Тогда в строке 18 поставьте 0. Ставить в ней прочерки или оставлять пустой нельзя.

Ремонт

Если вы передаёте монитор в ремонт, отчитываться о прослеживаемой операции не надо. Отчёт необходимо подавать только при передаче монитора в переработку, производство или при утилизации. Эти операции, в отличие от ремонта, прекращают прослеживаемость. Под переработкой понимается изменение первоначальных характеристик товара. При обычном ремонте такого не будет.

Отремонтированный монитор из системы прослеживаемости тоже не выбывает.

Списание прослеживаемых мониторов

Бухгалтерское списание сломанного или морально устаревшего прослеживаемого монитора не прекращает его прослеживаемость. Случаи, при которых она прекращается, перечислены в п. 4 положения, утверждённого постановлением Правительства № 1108 от 01.07.2021.

Списание товара со счетов бухучёта к таким операциям не относится. Следовательно, не нужно включать в отчёт старый монитор, списанный по причине поломки.

Иное дело, если монитор комплектуется в другое изделие и становится единой частью с изменением кода ТН ВЭД. Такая операция признаётся выбытием прослеживаемого товара. Её отражают в отчёте об операциях.

Прослеживаемость монитора в составе компьютера

В бухгалтерском учёте все части компьютера (системный блок, монитор и т. д.) считаются комплексом конструктивно сочлененных предметов. То есть они могут функционировать только вместе. Поэтому составные части компьютера учитывают как один предмет — единый инвентарный объект.

Включение монитора в набор или комплект не отменяет правила прослеживаемости. Налоговики объяснили это тем, что при объединении не происходит переработки товара, его первоначальные физические характеристики остаются прежними, он не становится неотъемлемой частью другого имущества.

Поэтому продажу продукции с прослеживаемым монитором в комплекте необходимо оформлять по всем правилами системы прослеживаемости:

1. Счёт-фактуру или универсальный передаточный документ формируют в электронной форме.
2. Покупатель тоже должен быть подключён к электронному документообороту (ЭДО). Исключение – физлица и самозанятые ИП.
3. В графах 11-13 счёта-фактуры вписывают реквизиты прослеживаемости по каждому товару, включенному в комплект – в подстроках к строке, где указан сам компьютер. Другую информацию, в том числе о стране происхождения монитора, указывать не требуется.

Так как в бухучёте все части компьютера учитывается как единый актив, остаточной стоимости отдельной его части у вас не будет. Поэтому в строке 18 уведомления и в графе 13 отчёта об операциях можно указать рыночную стоимость аналогичного монитора.

Прослеживаются ли телевизоры и ноутбуки

В перечне прослеживаемых товаров указана общая группа ТН ВЭД 8528 «Мониторы и проекторы. ». Исключений никаких нет. То есть все товары, у которых код ТН ВЭД начинается с 8528, относятся к прослеживаемым. Коды монитора и телевизора начинаются именно с этих цифр. Значит, если они импортные, то прослеживаются.

С ноутбуком другая ситуация. У них код ТН ВЭД ЕАЭС 8471 30 000 0. В перечне нет группы товаров с кодом ТН ВЭД 8471. Поэтому импортный ноутбук не будет прослеживаемым.

Поддержка и помощь

Наш менеджер уже увидел Ваше обращение и спешит помочь Вам как можно скорее!

В рабочее время (пн – пт с 9:00 до 18:00) наши менеджеры очень активны и общительны и с радостью ответят Вам в течение дня.

В остальное время – дожидайтесь ответа на следующий рабочий день.

А пока предлагаем вам:

• Почитать отзывы наших клиентов;
• Узнать о новинках для бизнеса в блоге;
• Пообщаться с нашими клиентами в группе ВКонтакте и на Facebook.

Заказ обратного звонка

Как в программе 1С настроить отчеты для контроля прослеживаемых товаров?

С 8 июля 2021 года начала действовать национальная система прослеживаемости товаров.

Ознакомиться со всеми нюансами данной системы можно на сайте ФНС, где достаточно подробно разобрана данная тема и приведены ответы на часто задаваемые вопросы (см. рис. 1).

Рис. 1. Информация на сайте ФНС

В инструкции мы подробно разберем предусмотренную программой 1С:Бухгалтерия 8 возможность контроля количества товаров, подлежащих прослеживаемости. Данный контроль осуществляется по регистрационному номеру партии товара (РНПТ).

Перейдем в «Универсальный отчет», выбрав на панели разделов «Отчеты» (см. рис. 2).

Рис. 2. Универсальный отчет

Выберем необходимый нам период. В нашем примере это сентябрь 2021 года.

Уделим особое внимание следующим срокам (см. рис. 3):

1. Необходимо выбрать «Регистр накопления», так как именно в регистрах хранится необходимая для контроля прослеживаемых товаров информация.

2. Выбираем «Прослеживаемые товары».

3. Указываем «Остатки и обороты» для получения полной информации по товарам, подлежащим прослеживаемости.

Рис. 3. Заполнение строк отчета

Далее перейдем в настройки отчета, для этого воспользуемся одноименной кнопкой (см. рис. 4).

На закладке «Структура» с помощью кнопки «Добавить» выберем:

1. Стана происхождения.

Рис. 4. Настройки отчета

Переходим на закладку «Поля и сортировки» (см. рис. 5).

Если показатели «Количество» и «Количество прослеживаемости» разные, то можно вывести в отчет и тот и другой показатели. В нашем случае данные совпадают, поэтому в установке галочек в показателях «Количество прослеживаемости» нет необходимости.

Далее сформируем отчет, воспользовавшись кнопкой «Закрыть и сформировать».

Рис. 5. Закладка «Поля и сортировки»

В полученном отчете с легкостью можно проанализировать приход прослеживаемого товара, его расход и конечный остаток по каждому РНПТ (см. рис. 6).

Прослеживаемость товаров в 1С

Рассказываем о нововведениях по прослеживаемым товарам, который будет распространяться на всех налогоплательщиков, независимо от формы собственности, режима налогообложения, которые приобретают и реализуют прослеживаемые товары.

Разберемся с законодательными нормами и связанным с этим функционалом в программе 1С:Бухгалтерия.

Нормативное регулирование

• Федеральный закон 371-ФЗ

Базовые Постановления Правительства РФ о
• механизме прослеживаемости
• перечне товаров
• критериях включения товаров

Подзаконные НПА:
• Постановление Правительства РФ № 1137
• Приказ Минфина России от 05.02.2021 № 14н (экс-174н)
• Приказ ФНС России об утверждении декларации по НДС
• Приказ ФНС России об утверждении форм документов прослежизаемости
• Приказ ФНС России об утверждении форматов книг, журналов

КоАП

Товары, которые попадают в список прослеживаемых

Главные критерии: импортные товары, не входят в список для маркировки.
Категории товаров:

1. Промышленная техника
2. Мониторы и проекторы
3. Холодильники
4. Машины стиральные
5. Посудомоечные машины
6. Коляски детские
7. Детские кресла для автомобилей
   Компьютерные платы интегральные (исключили из списка)

Федеральный закон от 09.11.2020 №371 ФЗ

• Пункт 2.3 Статьи 23 НК РФ
обязанность представлять отчеты об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, и документы, содержащие реквизиты прослеживаемости
• Пункт 8.9 Статьи 88 НК РФ
При проведении камеральной проверки налоговой декларации налоговый орган вправе истребовать у налогоплательщика, счета-фактуры, первичные и иные документы, при выявлении несоответствий:
1) в налоговой декларации и в отчете об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, и (или) документах, содержащих реквизиты прослеживаемости;
2) между сведениями об операциях, содержащимися в декларации по НДС одного налогоплательщика и отчете об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, другого налогоплательщика;
3) между сведениями об операциях, содержащимися в отчете об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, представленными налогоплательщиками.

Федеральный закон от 09.11.2020 №371 ФЗ

• Статья 169 НК РФ
• 1.1. При реализации товаров, подлежащих прослеживаемости, счета-фактуры, в том числе
корректировочные счета-фактуры, выставляются в электронной форме
• 1.2. Организации и (или) индивидуальные предприниматели при приобретении товаров, подлежащих прослеживаемости, обязаны обеспечить получение счетов-фактур, в том числе корректировочных
счетов-фактур, в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи подпункты 16 – 18 реквизиты прослеживаемости:
16) регистрационный номер партии товара, подлежащего прослеживаемости;
17) количественная единица измерения товара, используемая в целях осуществления прослеживаемости;
18) количество товара, подлежащего прослеживаемости, в количественной единице измерения товара, используемой в целях осуществления прослеживаемости

РНПТ формируется на основании номера партии товаров из таможенной декларации

Прослеживаемость распространяется на всех участников в цепочке поставщиков, а не только на импортера.

Документы, которые содержат реквизиты прослеживаемости

• Уведомление об остатках прослеживаемых товаров на 1 июля 2021 года подается каждым налогоплательщиком, у которого есть в наличии товары из категории прослеживаемых.
• Счет-фактуры используются плательщиками НДС, остальные (на специальных режимах налогооблажения) используют УПД (в том числе при взаимодействии с плательщиками на общем режиме)
• Декларация по операциям с прослеживаемыми товарами сдается ежеквартально (отчет об операциях для организаций на специальных режимах)
• Уведомление о вывозе, если экспортируем в страны ЕАЭС (при экспорте в третьи страны используется декларация по НДС)
• При розничной продаже информация указывается в книге продаж в разрезе РНПТ

Регистрация остатков прослеживаемых товаров на 1 июля 2021 года

• Остатки для присвоения РНПТ инвентаризируются по необходимости (решение принимает сама организация), срока подачи отчета по остаткам не установили (главное чтобы это было до момента реализации, уведомления на присвоение РНПТ можно подавать частями).
• Товары для собственных нужд (в собственности) тоже прослеживаются и по ним тоже нужно проводить присвоение РНПТ (при списании тоже подается в отчете)

Основные изменения в счет-фактуре с прослеживаемыми товарами

1. Счет-фактура дополняется реквизитами
2. Имя файла счета-фактуры содержит доп. признак
3. Счета фактуры на прослеживаемый товар составляются отдельно (можно включать разные товары)
4. Авансовый счет-фактура заполняется без дополнительных реквизитов
5. Если товар не прослеживаемый дополнительные графы могут не печататься

Как проверить идентификатор прослеживаемости товара

1. Доступны сервисы на сайте ФНС
2. Автоматизировано в программах 1С

Ответственность за нарушения по сдаче отчетов по прослеживаемым товарам

«В течение минимум одного года будет действовать мораторий на ответственность за нарушение норм по прослеживаемым товарам. За этот период нам всем необходимо научиться правильно сдавать отчетность по этим товарам.»‎

Алексей Александрович Касянюк

начальник управления камерального контроля ФНС России

Обязанности организаций и ИП по прослеживаемым товарам возникнут не с 1 июля 2021 года, а с даты вступления в силу правительственных постановлений с положением о национальной системе прослеживаемости и перечнем товаров, подлежащих прослеживаемости, которые пока не приняты. Источник письмо ФНС от 30.06.2021 № ЕА-4-15/9208@

Прослеживаемые товары в 1С

Настройка 1С для работы с прослеживаемыми товарами

В настройках программы 1С:Бухгалтерия (обновите до версии 3.0.95 или более поздней) включить прослеживаемые товары с помощью галочки:

В каждой товарной позиции проставить нужные значения в полях маркировка, страна происхождения и ТН ВЭД:

Отключить флаг разрешения списания товаров при отсутствии остатков по данным учета:

Далее включить ЭДО и настроить учетную запись для него

Как получить РНПТ с помощью 1С

Для получения регистрационного номера партии товара, подлежащего
прослеживаемости (РНПТ) на остатки прослеживаемых товаров,
необходимо выполнить следующие действия:
1. Провести инвентаризацию прослеживаемых товаров
2. Сформировать Уведомление об остатках прослеживаемых товаров
3. Направить Уведомление об остатках прослеживаемых товаров в ФНС
4. Получить из ФНС квитанцию с присвоенным РНПТ
5. Отразить полученные РНПТ в учетной системе

Далее идем по шагам в помощнике:

1) Проводим инвентаризацию по товарам, которые ранее отметили в номенклатуре как прослеживаемые.

2) С помощью кнопки “Создать уведомление” создаем его:

3) Отправляем в ФНС:

4) Ожидаем ответа от ФНС:

5) Записываем полученные РНПТ в программу 1С

Создание уведомления для получения РНПТ на прослеживаемые товары при ввозе из ЕАЭС

При поступлении товара и создании накладной программа сама подскажет, что по этим позициям необходимо создание уведомления (в номенклатурах должны стоять признаки прослеживаемых товаров).

По ссылке создать уведомление вы попадете в уже знакомый помощник создания РНПТ.

Создание уведомления для получения РНПТ на прослеживаемые товары при ввозе из других стран

При формировании накладной в табличной части появляются ссылки на РНПТ, открываем их и вводим вручную из показателей декларации или из заявления о выпуске товаров до подачи декларации:

Переносим в документ кнопкой “Добавить”.

Далее создаем ГТД по импорту на основании поступления:

Оформлении продажи прослеживаемых товаров в 1С:Бухгалтерии

При реализации прослеживаемых товаров для обмена электронным УПД, как и прежде, участник оборота, должен выполнить следующие действия:
1. Сформировать, подписать и отправить УПД
2. Обработать подтверждение оператора о получении УПД
3. Получить от покупателя извещение о получении УПД и информации об оформляемой сделке

В табличной части накладной проверяем что РНПД автоматически подтянулись после проведения документа (методом FIFO).
Далее формируем счет-фактуру (внизу должен быть галочкой включен формат УПД) в формате УПД и отправляем электронный документ контрагенту (для этого нужен доступ к действующей электронной подписи):

Отслеживание состояния передачи по ЭДО:

Оформление покупки прослеживаемых товаров в 1С:Бухгалтерии

Для оформления операции по приобретению прослеживаемых товаров с применением электронного УПД участник оборота
должен выполнить следующие действия:
1. Получить и отразить в учете входящий УПД
2. Обработать подтверждение оператора и сформировать извещение о получении УПД
3. Сформировать и отправить продавцу информацию об оформляемой сделке

Если номенклатуры с продавцом синхронизированы (а если еще нет, то необходимо это сделать), то автоматически появятся акты, накладные и счет-фактуры: